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Jun 11, 2023

AXT : 北京同美水晶科技有限公司による新規株式公開及びSTAR市場株式上場申請に関する第2回監査照会書に対する回答

スポンサー（主幹事）北京通美水晶科技有限公司による新規株式公開及びSTAR市場株式上場申請に関する第2回監査質問状に対する回答（No.

北京同美水晶科技有限公司による新規株式公開及びSTAR市場株式上場申請に関する第2回監査照会書に対する回答

スポンサー（主幹事）

(上海市広東路689号)

上海証券取引所へ、

北京同美水晶科技有限公司による新規株式公開及びSTAR市場株式上場申請に関する第2回監査照会状（SZKS（監査）[2022]第182号）（「問い合わせの手紙2022 年 4 月 26 日にお客様から発行された「」）を受領し、Beijing Tongmei Xtal Technology Co., Ltd.（以下「」）発行者"、"会社" または "北京通美")、海通証券株式会社 ("海通証券" または "スポンサー")、キング&ウッド・マレソンズ (")発行者の弁護士")、Ernst & Young Hua Ming LLP ("会計士" または "報告会計士」）およびその他の関係者は、質問状に記載されている質問を確認および確認したため、検討のために次のように回答します。

特別な記載がない限り、本明細書で使用されるすべての略語は、新規株式公開およびSTAR市場株式上場に関する北京通美の目論見書（宣言草案）でも同じ意味を有するものとします。

タイプ

書体

太字（太字）

に記載されている質問問い合わせの手紙

SimSun (太字ではありません)

問い合わせレターに記載されている質問への回答

シムカイ（太字）

目論見書等の申請書類において追加開示・修正された内容

この質問状に対する回答では、小項目の合計と小項目の合計との間の仮数部の差異は四捨五入によるものであるとしている。

8-1-1

目次

Q1. 独立

3

Q2. 事業再編

94

Q3. 募金活動と生産ラインの移転・新設

110

Q4. 売上収益と売上総利益率

133

Q5. 在庫

217

Q6. 研究開発人員および研究開発費

251

Q7. コアテクノロジーのソースの合法性とコンプライアンス

264

Q8. 業界関連情報とリスクの開示

287

その他。 開催に関する事項についての説明外国企業責任法

335

スポンサーの全体的な意見

341

8-1-2

Q1. 独立

1.1

照会書に対する回答によれば、(1) 発行者は 2021 年 5 月に AXT-Tongmei を買収し、現在 AXT-Tongmei は発行者の海外販売者および購入者となっている。 発行者の支配株主であるAXTは、2020年12月にAXT-Tongmeiを設立し、その顧客および仕入先に電子メール等で通知するとともに、AXTの売買事業をAXT-Tongmeiに譲渡し、発行者は当該事業を完了したものと考えております。 2021年3月にAXTに移籍。 (2) AXT とその顧客およびサプライヤーの間で署名された確認書には、AXT が発行者の支配株主としての地位を維持し、AXT-Tongmei Inc. が AXT の事業に採用された新しい社名であり、元の社名であることが明確に記載されています。住所や連絡先情報に変更はありません。

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